Финансовое и валютное право РФ

Органы валютного контроля :

1. Банк России – ст. 5 ФЗ;
2. Правительство РФ – ст. 5 ФЗ;
3. Специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти (Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004г. № 278):
   • Федеральная служба финансово-бюджетного надзора,
   • Федеральная таможенная служба,
   • Федеральная налоговая служба.

Агенты валютного контроля:

1. уполномоченные банки, подотчетные Банку России;
2. уполномоченные банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;
3. территориальные таможенные органы ;
4. территориальные органы вышеупомянутых федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Конкретный механизм валютного контроля со стороны уполномоченных банков предусмотрен Инструкцией Банка России от 15июня 2004г. № 177 – И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
Права органов и агентов валютного контроля (ст. 23 ФЗ):

1. проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
2. проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3. запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
4. выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
5. применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц (ст. 23 ФЗ):

1. осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2. представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.