Органы и агенты валютного контроля их права и обязанности |
Органы валютного контроля :
- Банк России – ст. 5 ФЗ;
- Правительство РФ – ст. 5 ФЗ;
- Специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти (Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004г. № 278):
- Федеральная служба финансово-бюджетного надзора,
- Федеральная таможенная служба,
- Федеральная налоговая служба.
Агенты валютного контроля:
- уполномоченные банки, подотчетные Банку России;
- уполномоченные банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- территориальные таможенные органы ;
- территориальные органы вышеупомянутых федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.
Конкретный механизм валютного контроля со стороны уполномоченных банков предусмотрен Инструкцией Банка России от 15июня 2004г. № 177 – И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Права органов и агентов валютного контроля (ст. 23 ФЗ):
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
- применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.
Обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц (ст. 23 ФЗ):
- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
- представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.
|